Finans Ve Iş Hakkında Yazarın Günlüğü

Ev Ofisi Vergi Raporumu Nasıl Hazırlarım?

Adım Adım Kılavuz


Ev ofisiniz, işletme gelir verginizdeki vergi tasarrufu kesintileri için bir kaynak olabilir. Bu adımları izlemeniz, bu kesintiden en iyi şekilde yararlanmanıza yardımcı olacaktır.

Ev Ofisi Vergi Belgenizi Hazırlamadan Önce

Başlamak için, ev ofisinizi potansiyel bir yasal vergi indirimi kaynağı olarak düşünün. IRS kuralları dahilinde kaldığınız sürece, ev ofisinizin kullanımı için her yıl kesinti yapabilirsiniz.

Ev Ofis Kesintileri için Gereksinimler

Bir ev ofisi indirimi yapmayı düşünmeden önce, ofisteki IRS testlerini geçtiğinden emin olun. IRS, ev ofisiniz için kullandığınız alanın şu gereksinimleri karşılaması gerektiğini söylüyor:

  1. İş meşru olmalı, değil kar etmeyen sadece bir hobi.
  2. Evdeki ofis alanınız, ana iş yeriniz olarak ya da müşterileri karşılamak ya da evrak işi yapmak gibi belirli iş amaçları için kullanılmalıdır.
  3. Ev ofis alanınız kullanılmalı "düzenli ve münhasır olarak" iş için.

"Düzenli ve münhasır olarak" gereksinimi, en çok istismara uğrayan ve en çok IRS incelemesine ve IRS vergi denetimine tabi olan gereksinimdir. Bu ofis için ayrılan alanın başka bir kullanımı olamaz. Bu zor bir gerekliliktir, ancak (a) alanı yalnızca işiniz için kullandığınızı ispatlayabileceğiniz alanla sınırlandırmak ve (b) ev kullanımıyla ilgili harcamaların belgelenmesini sağlamak suretiyle, indiriminizin reddedilme olasılığını en aza indirebilirsiniz. senin işin.

Evden Kesinti Alma İçin İki Seçenek

Küçük bir ev ofisine sahipseniz, aşağıda tartışılan daha karmaşık seçenek yerine IRS tarafından izin verilen yeni basitleştirilmiş ev ofisi indirimi seçeneğini kullanabilirsiniz. Basitleştirilmiş ev ofisi indirimi hakkında bilgi edinin ve hangi kesinti yöntemini kullanacağınıza karar vermeden önce konuyu vergi hazırlayıcınızla görüşün.

Sadeleştirilmiş yöntem, tüm ev masraflarınızı belirtmeden kesinti yapmanıza olanak tanır, ancak yine de ev işiniz için ("düzenli ve özel" bir kısmı "olan) (aşağıda açıklanmıştır) alanı hesaplamanız gerekecektir. Bu yöntemi kullanarak, maksimum 1,500 ABD doları indirim için, 300 metrekareye kadar ayak başına 5 ABD doları düşebilirsiniz.

Unutmayın, bu formu kullanma konusunda da sınırlamalar ve kısıtlamalar vardır, bu yüzden bu yöntemi kullanmaya karar vermeden önce biraz daha araştırma yapın. Basitleştirilmiş bir indirimi açıklayan bu IRS makalesi yardımcı olabilir.

Vergi Hazırlayıcı kullanın

Yukarıdaki sadeleştirilmiş hesaplama yöntemini kullanırsanız, kendi ev ofisi vergi raporunuzu yapabilirsiniz.

Ancak daha büyük ve daha karmaşık bir ev ofisi için, küçük işletme vergileri konusunda tecrübeli bir vergi uzmanı edinmek daha iyidir. Bu hesaplamayı kendiniz yaparsanız bir şeyleri kaçırabilirsiniz ve hazırlayıcınız olası tuzaklardan veya kaçırılmış fırsatlardan kaçınmanıza yardımcı olabilir.

Evdeki İşletme Giderlerini Düşmek: Adım Adım

Basitleştirilmiş yöntemi kullanmaya karar verirseniz, hesaplamaları doğrudan işletme vergi formunuza (Çizelge C) girersiniz ve Çizelge C yönergeleri basitleştirilmiş bir yöntem çalışma sayfası içerir.

Evdeki işletme giderlerinizi düşürmek (basitleştirilmiş yöntemi kullanmamak) için, kesintinin miktarını hesaplamak için IRS Form 8829'u kullanmanız gerekecektir. İşte bu sürecin kısa bir açıklaması:

  1. Toplam ev alanınızın yüzdesini hesaplayın bu kullanılır düzenli ve münhasır olarak ev ofisiniz için. Örneğin, evinizin toplam alanı 1200 metre kare ve ofis alanınız 120 metre kare ise, ofis alanınız ev alanınızın% 10'udur. Ev ofisiniz tam bir odaysa ve evinizde kabaca eşit büyüklükte odalar varsa, "oda sayısı" hesaplama yöntemini kullanabilirsiniz, ancak çoğu ev için alan yönteminin yüzdesi daha iyi çalışır. Eğer banyonun kullanıldığını ispatlayamazsanız, kare çekiminize bir banyo eklemeyin sadece işiniz için.

  1. Yapabilirsin bu yüzdeyi kullan kesintileri belirlemek bu ev ofisini kullanımınızla ilgili ev masrafları için. Bu ev giderleri, konut kredisi faizini, ev sahibinin sigortasını, kamu hizmetlerini ve yıl boyunca yapılan ev bakımlarını (örneğin çatı onarımları) içerir. Ayrıca, ev amortismanını da düşürebilirsiniz, ancak bu vergi hazırlayıcınız tarafından en iyi şekilde yapılan karmaşık bir hesaplamadır.
  2. Ayrıca liste ve doğrudan masraflardan düşme ev ofisinizle ilgili. Örneğin, eğer ev ofisiniz boyandıysa veya yeni halı döşendiyse veya bazı yerleşik kitaplıklar eklerseniz, bunların tümü ev ofis kesintisi hesaplamalarınıza dahil edilebilir. Bazı durumlarda, bu harcamalar için kullanım yüzdesini işletme ile kişisel arasında tahsis etmeniz gerekebilir; örneğin internet servisi için.

Form 8829'da ev ofis kesintisini nasıl hesaplayacağınızla ilgili daha fazla bilgi edinin.

Ev Ofisi İndirimi Hesaplamaları İçin Bilgi Toplayın

Evdeki ofis giderlerini düşürme sürecinde size yardımcı olmak için, işte almanız ve vergi hazırlayıcınızla toplantıya getirmeniz gereken gider belgelerinin bir listesi:

  • Yüzde hesaplama için, evinizin toplam alanının ve işletmeniz tarafından kullanılan alanın yüzdesini en iyi tahmin edersiniz.
  • Yüzde hesaplama için (her bir gider için, vergi yılı toplamı):
    • Ev kira, eğer ev kiralarsan.
    • Eviniz varsa, emlak vergileri ve mahsup edilebilir ipotek faizi.
    • Ev sahibi sigorta primleri (kiracının sigortası düşülebilir; vergi danışmanınıza danışın). İşletme mülkünde ayrı bir sigortanız varsa, ev sahibinin sigortasını eklemeyin.
    • Yıl boyunca yapılan ev onarım masrafları, ofis alanınızı içerdiği gösterilebilir. Örneğin, tüm çatıyı tamir etmek ofis alanınızı içerecektir, ancak evin diğer tarafına yeni bir veranda yerleştirirseniz, bu işinizle ilgili değildir ve düşülmez.
    • Yıl boyunca meydana gelen zayiat kaybı nedeniyle evinize zarar verilmesi; örneğin, fırtınalar, yangın, sellerden kaynaklanan ev kayıpları, evinizin iş bölümü için düşülebilir.
    • Elektrik, gaz, çöp, su ve kanalizasyon gibi hizmet maliyetleri. (Telefon giderleri aşağıda tartışılmaktadır.)
    • İnternet servisiniz ve ev telefonunuz gibi işinizle eviniz arasında yüzde olarak bölünebilen diğer ev giderleri
    • Ev amortismanı indirimi için (a) Evinizi piyasada ilk kez kullandığınız tarihte piyasadaki piyasa değeri hakkında bilgi, ya da (b) satın alma fiyatı (arazi hariç) artı büyük kayıplar veya kaza kayıpları veya diğer değişiklikler Evinizin temeli. Vergi hazırlayıcınızın bu öğe üzerinde hesaplama yapmasına izin verin.

Bu kalemlerin her biri için, yüzde hesaplamasını alacak ve maliyeti bu yüzde ile çarpacaksınız. Örneğin, ev ofis alanınız toplam ev alanının yüzde 10'unda hesaplanırsa, bu orana göre birden fazla ev sigortası primi yapmanız gerekir.

Ev ofisinizin evinizi kullanmasıyla ilgili doğrudan masraflar için, yıl boyunca harcanan miktarın belgelerini ekleyin. Bu giderler Form 8829'da düşülmeyebilir, ancak küçük işletme vergi formunuz C Çizelgesi'nden düşülebilir olmalıdır.

Ev Ofis Kesintileri Raporlama

Doldurduğunuz Form 8829'un sonucu, evdeki işiniz için Çizelge C'nin 30. satırında bulunmaktadır. Kişisel vergi beyannamenizde C Programı bilgileri diğer gelir kaynaklarına eklenir.

İşletmenizin Kaybı Varsa

İşletmenizin bir kaybı varsa, ev ofisi kesintisi sınırlıdır. Zararların ev ofis kesintilerini nasıl etkilediği hakkında daha fazla bilgi edinin.

Bu indirim hakkında daha fazla bilgi için, IRS'nin bu konuyu tartışan 32 sayfalık bir kitabı (Yayın 587) vardır.

Feragatname: Bu makaledeki ve bu sitedeki bilgiler yalnızca genel bilgi amaçlıdır. Yazar bir avukat veya vergi uzmanı değildir. Her durum farklıdır ve yasalar ve düzenlemeler değişebilir. Herhangi bir vergi veya yasal karar vermeden önce profesyonel bir iş danışmanına danışın.


Yazarın Video: 50 bin TL Hibe Şartları ve Almanın Yolu - KOSGEB Girişimcilik Desteği (Girişimcilik ve İş Kurma)

İlgili Makaleler:

✔ - Aracınız Ne Zaman Toplam Kayıp mı?

✔ - Bakım, Onarım ve İşletme Malzemeleri (MRO)

✔ - Cep Telefonu Masraflarımı Kesebilir miyim?


Yardımcı Oldu Mu? Arkadaşlarınızla Paylaşın!