Finans Ve Iş Hakkında Yazarın Günlüğü

Hobi - İşletme ve Vergi Amaçlı Zararlar


Birçok serbest çalışan, zararlara neden olur ve ticari zararlar vergiye tabi geliri azaltır. Bu iyi bir şey çünkü vergilerde daha az para ödeyeceksin. Ayrıca W-2 Formunda bir çalışan olarak ödenen bir günlük işiniz varsa, bir iş kaybı, aynı miktarda maaş kazanan ancak kazanmış bir kişiye kıyasla daha büyük bir geri ödeme alabileceğiniz anlamına gelebilir. değil serbest bir konsere sahip olmak.

Vergilerinizi bu şekilde azaltmak, mükemmel bir vergi stratejisidir. Aslında, birçok vergi uzmanı, gelirleri yüksek olan insanları hobilerini “işletmelere” dönüştürmeye teşvik eder, bu yüzden zararı olur. Beklendiği gibi, İç Gelir Servisi bu stratejiyi yakaladı.

Başparmak Hobi Kaybı Kuralı

Bir hobi ile vergi iadesine dayalı gerçek bir iş arasında ayrım yapmak zor ve hızlı bir yöntem yoktur. Genel kurallara uymak dışında, hobi olan bir şirkete meşru bir işletme söylemenin bir yolu yoktur: Eğer bir işletme beş yılda en az üçünde net bir kar rapor ederse, IRS bunun kâr amacı gütmeyen bir işletme olduğunu varsayar. Eğer bir işletme beş yılda ikiden fazla bir sürede net zarar rapor ederse, kar amacı gütmeyen bir hobi olduğu varsayılmaktadır.

Bu kural genç işletmelere büyük bir ispat yükü getirir. Bir yandan, IRS yeni işletmelerin zarar görmesini bekliyor. Bir işletmenin kârlı olmadan önce bir veya iki yıl zarar etmesi normaldir. Öte yandan, bir işletmenin kar etmeden önce birkaç yıl zarar etmesi muhtemeldir.

Diğer Faktörler Katkıda Bulunuyor

Beşinci yılın üçte biri kuralına uymazsanız, kar amacınızı diğer dokuz faktöre dayanarak kanıtlayabilirsiniz:

  1. Aktiviteyi ticari bir şekilde sürdürüyorsunuz.
  2. Faaliyete harcadığınız zaman ve çaba, onu kârlı hale getirmek niyetinde olduğunuzu gösterir.
  3. Geçim kaynağınızdaki faaliyetten elde ettiğiniz gelire bağlısınız.
  4. Kayıplarınız, kontrolünüz dışındaki koşullardan kaynaklanır veya belirli iş türünüzün başlangıç ​​aşamasında normal olarak kabul edilir.
  5. Kârlılığı artırmak amacıyla operasyon yöntemlerinizi değiştirirsiniz.
  6. Siz veya danışmanlarınız, faaliyeti başarılı bir işletme olarak sürdürmek için gerekli bilgiye sahip.

  1. Geçmişte benzer faaliyetlerle kar etmekte başarılı oldunuz.
  2. Faaliyet birkaç yıl içinde kar elde ederse, IRS ne kadar kar edeceğini dikkate alacaktır.
  3. Faaliyette kullanılan varlıkların değerlendirilmesinden gelecekteki kar elde etmeyi bekleyebilirsiniz.

Denetlenirseniz Ne Olur

İş zararlarınızı korumak için yapılan bir denetim zaman alıcı ve pahalı olabilir. Kaybederseniz, IRS iş kaybınıza izin vermez. İşletme giderleriniz, işletme gelirinizle sınırlıdır; bu, sıfır kazanç anlamına gelir. Gelir verginizin bir kısmını, ayrıca cezaları ve faizleri ödemek zorunda kalacaksınız. Para kazanmak yerine IRS ile savaşmak ve bir muhasebeciye ödeme yapmak için zaman harcamanız gerekecek.

Denetlenirseniz Ne Yapmalısınız?

Öncelikle ve en önemlisi, serbest meslek çalışmanızı çok ciddi bir şekilde sürdürmek zorundasınız. Bu, iyi kayıtlar tutmak ve müşteriler, son teslim tarihleri ​​ve projelerle toplantılar gösteren bir iş günlüğü tutmak anlamına gelir.

Kartvizitleriniz ve işinizi teşvik eden bir web sitesine sahip olmanız ve iniş yapmamanız için uyguladığınız serbest çalışan iş kayıtlarını tutmanız gerekir. Tüm bu bilgileri gösteren günlük planlayıcı ile silahlı denetiminize gelirseniz, IRS'nin sadece bir hobi olduğunuzu kanıtlaması daha zor olacaktır.

Ek olarak, kurallara uymayan hobi kaybı kuralı bir C Çizelgesi düzenleyen tek mülk sahipleri için de geçerlidir, bu yüzden iş yapma konusunda ciddi olduğunuzu kanıtlamanın en kesin yollarından biri - sadece bir hobiye dahil olmakla kalmaz - Vergi amaçlı ayrı bir işletme oluşturmaktır. Her biri kendi vergi yapısına sahip olan çeşitli işletme türleri arasından seçim yapabilirsiniz.

C şirketleri

Düzenli şirketlere bazen onları Alt Bölüm S Şirketlerinden veya “S kolordu” ndan ayırmak için "C kolordu" denir. C şirketleri kendi vergi kimlik numaralarına sahiptir ve kendi vergi beyannamelerini hazırlar. Bir şirketin zararı varsa, bu zarar gelecek yılın karlarını mahsup etmeyi ileri sürer. Şirketler birkaç yıl zarar görebilir ve birikmiş zararların tümü gelecekteki karları mahsup etmek için devam edebilir.

S Şirketler ve Ortaklıklar

Bunlar "doğrudan geçiş varlıkları". Bu işletmeler kurumsal düzeyde vergilendirilmemektedir. Herhangi bir kar veya zarar, hissedarlarına iletilir ve hissedarlar, kişisel vergi beyannamelerinde kar veya zararı rapor eder.

En az bir başka iş ortağınız varsa, bir ortaklık oluşturabilirsiniz, ancak tek hissedar veya mal sahipseniz, bir S şirketi kurulabilir. Hem S kurumu hem de ortaklıkları, bir işletme vergisi beyannamesi üzerindeki karlarını veya zararlarını bildirir, ardından hissedarının kar veya zarardan payını bildirmesi için her bir hissedarına K-1 Formları verir.

IRS, hissedarın S-Corp veya ortaklık için çalıştığını ve dolayısıyla hissedar gelirlerinin en azından bir kısmının vergilendirilebilir ücret olacağını beklediğini varsayar. Bir denetimden kaçınmak için kendinize makul bir maaş ödemek zorunda kalacaksınız ve işletme para kazanmasa bile bu maaş için vergi ödemek zorunda kalacaksınız.

Bir ortaklık kurmayı seçtiyseniz, ikinci hissedarınız eşiniz, önemli bir kişi veya başka bir kişi olabilir. 50-50'lik bir mülkiyet düzenlemesi olmak zorunda değildir. Diğer yüzde 99'un kontrolünü elinde tutarken, eşinizin ortaklığın yüzde 1'i kadar sahibi olabilir.

Sınırlı Sorumlu şirketler

Bir limited şirket, işletmenin dahil olduğu eyalet tarafından belirlenir. Onundeğilayrı bir federal vergi kuruluşu. Federal düzeyde bir ortaklık olarak vergilendirilir veya LLC seçerse bunun yerine bir C şirketi olarak vergilendirilebilir. LLC'nin yalnızca bir hissedarı varsa, "dikkate alınmamış" bir kuruluş olabilir ve bunun yerine 1040 Çizelgesi C'ye göre vergilendirilebilir.

Bir İşletmeyi Zarar Stratejisi Olarak Kullanma

İki yıllık zararınızı zaten kullandıysanız ve bir C Programını doldurduysanız, ayrı bir işletme kurmanın zararlarınızı koruyacağına karar verin. Sonunda kendini savunmayı başarabilir olsan bile, olası bir IRS denetiminin ek maliyetini ve kendi eyaletinize dahil etmenin ek maliyetini göz önünde bulundurun.

Ticari faaliyetlerinizin uzun vadede kârlı olması bekleniyorsa, bir C şirketi kurmayı düşünebilirsiniz, çünkü mevcut kayıplar gelecekteki karları azaltacaktır. IRS açıkça beş yılın üçünün kuralının C şirketleri için geçerli olmadığını söyledi.

Ticari faaliyetlerinizin öngörülebilecek gelecek için zarar vermeye devam edeceğini düşünüyorsanız, bir ortaklık veya S şirketi kurmayı düşünün. Cari kayıplar 1040'ınızdaki cari geliri azaltır, ancak gelecekteki karlar varsa önceki zararlarla azaltılmaz.

S Şirketleri - ya da bir ortaklık bulabilirseniz, başka bir hissedar bulursanız - Schedule C'nin şahıs şirketleri ile normal C şirketleri arasında bir orta yol sunar. Kendinize bir S corp'ta maaş ödemek dezavantaj gibi görünebilir, ancak zararı artırma ve karı azaltma etkisine sahiptir.

Kişisel kararınız, diğer gelirleriniz, marjinal vergi paranteziniz, gelecekteki karların beklentileri ve kayıt tutma ve IRS ile başa çıkma konusundaki kişisel toleransınız gibi faktörleri tartıştıktan sonra verilmelidir. Birleştirme daha fazla evrak gerektirir, ancak Schedule C'nin tek sahibi olarak kalmak, daha fazla denetlenme şansınız olduğunu gösterir.


Yazarın Video: Hangi meslekten olanlar silah taşıma ruhsatı alabilir Kendinize Bir Hobi Seçin acikmusluk.com

İlgili Makaleler:

✔ - Etkili Bir Broşür Planlamak için Altı Temel

✔ - Ev Sahibinizi Ek Bir Sigortalı Olarak Kapatarak

✔ - Endüstrinizdeki Etkileyicileri Bulmanın Ücretsiz Yolu


Yardımcı Oldu Mu? Arkadaşlarınızla Paylaşın!