Finans Ve Iş Hakkında Yazarın Günlüğü

Yatırımcılara Yıl Sonu Vergi Planlama Seçenekleri

Aralık. Yatırım Stratejinizi Düzenlemeye Hazır mısınız?


Yatırımcılara yıl boyunca çeşitli vergi planlama taktikleri sunulmaktadır. Bazı yatırımları satmaya, yeni yatırımlar yapmaya karar verebilir veya ikisinin bir kombinasyonunu taahhüt edebilirler. Bu kararlar, özellikle yatırımcıların net yatırım kazançlarını ve zararlarını belirlemeye başladıkları yılın sonunda yakındır, böylece vergi beyannamelerini etkileyecek düzeltmeler yapabilirler.

2017 Yılı Vergi Planlaması İpuçları

Herhangi bir yatırım yapmadan önce, elde ettiğiniz gelir için hangi vergi oranının veya oranların uygulanacağını anladığınızdan emin olun. Aşağıdaki vergiler 2017 yılında geçerlidir:

  • 2017 yılına ait normal gelir vergisi oranları, en yüksek gelirliler için en yüksek yüzde 39,6 oranına sahip.
  • Uzun vadeli sermaye kazançları yüzde 20'lik en yüksek vergi oranına sahip. Üç uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranı vardır: yüzde 0, yüzde 15 ve yüzde 20. Yüzde 20'lik oran, yüzde 39,6 vergi parantezindekiler için geçerli.
  • Nitelikli kar payları uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranlarında vergilendirilir.
  • Yatırım geliri, 2017 yılı itibariyle yüzde 3,8 oranında net yatırım geliri vergisine tabi olacak. Yatırım geliri üzerindeki bu artış, evli olmayanlar veya evli çiftler için 250.000 $ 'ın üzerinde olan brüt gelirleri 200.000 $' dan fazla olan kişileri etkiliyor.

Sermaye kazancı gelir vergisi ile net yatırım geliri vergisi veya NIIT'yi birleştiren yatırımcılar, uzun vadeli kazançlar ve nitelikli kar payları üzerinden yüzde 23,8'lik bir marjinal vergi oranı ile karşı karşıya kalabilirler. Bu, gelir vergisi için yüzde 20 artı NIIT için yüzde 3,8'dir. Buna karşılık, kısa vadeli kazançlar, nitelikli temettüler ve faiz, yüzde 43,4'e kadar vergilendirilebilir. Bu NIIT için en yüksek gelir vergisi oranı yüzde 39,6 artı yüzde 3,8'dir.

Maliyet Bazında Raporlama Ayarlarınızı Kontrol Edin

Aracı kurumlar, yatırım ürünlerinin maliyet esaslarını 2011 yılında Form 1099-B'de IRS'ye ve hesap sahiplerine bildirmeye başlamışlardır. Maliyet bazlı raporlama, 2012 yılında bir temettü yeniden yatırım programı yoluyla satın alınan hisse senedi ve hisse senetlerine genişlemiştir. yeni edinilen tahviller, senetler, emtialar ve türevler maliyet esaslı raporlama gereklilikleri kapsamında ele alınmıştır.

Yatırımcılar, maliyet esasına göre tahsis tercihlerini komisyoncunun web sitesinde incelemelidir. Aracının varsayılan yöntemlerinden farklı bir yöntem kullanmak isteyebilirsiniz. Vergi beyannamenizi hazırlamak için ihtiyaç duyduğunuz tüm temel verilere sahip olduğunuzdan emin olmak için aracınızın verilerini kendi kayıtlarınızla karşılaştırın.

Portföyünüzü Vergi Türüne Göre Yeniden Dengeleme

Olağan gelir üreten yatırımlar vergi ertelenmiş planların içinde daha iyi olabilir ve uzun vadeli kazanç sağlayan yatırımlar vergilendirilebilir hesaplarda daha uygun vergi sonuçları üretebilir. Bu, uzun vadeli kazançlar için geçerli olan düşük vergi oranlarından kaynaklanmaktadır ve varlık yerleştirme adı verilen bir vergi stratejisinin bir parçasıdır.

Kaybedilen Yatırımları Satmak

Bu taktik mevcut yıla göre kayıpları hızlandırıyor. Sermaye kayıpları, toplam sermaye kazancını dengeleyebilir. Yıl için net sermaye kaybınız varsa, bu zararın 3.000 $ 'a kadarı, 2017 yılı itibariyle diğer gelirinizi mahsup etmek için uygulanabilir. Bu yıllık limiti aşan herhangi bir sermaye kaybı bir sonraki yıla taşınabilir.

Aynı yatırımı bir zarardan satmadan önceki veya sonraki 30 gün içinde tekrar satın alırsanız, zararınız otomatik olarak yıkama satış kuralına göre ertelenir.

Kazanan Yatırımları Satmak

Bu taktik, cari yıla geliri hızlandırır ve bir yatırımcının cari yıldaki vergi oranının bir sonraki yıldaki vergi oranından düşük olmasını beklemesi durumunda idealdir. Yatırımcılar ayrıca geçmiş yıllardan elde edilen sermaye zararlarını absorbe etmek için kârlı pozisyonlar satabilirler. Bu taktiğin dezavantajı, hızlanan geliri aynı zamanda vergiyi de hızlandırması. Yüzde 10 ve yüzde 15 vergi parantezindeki yatırımcılar, sermaye kazancı üzerindeki yüzde sıfır vergi oranını kilitlemek için uzun vadeli karlı yatırımlar satmayı düşünmek isteyebilirler.

Yüzde 39,6 vergi parantezinde bulunan yatırımcılar, satmaya karar vermeden önce yüzde 20 uzun vadeli vergi oranının ve yüzde 3,8 ek vergi oranının etkisini düşünmek isteyebilirler.

Kazançlarla Eşleştirme Zararları

Bu taktik, yatırımcıların bazı yatırımlardan elde ettikleri kazancı, diğerlerinden zarar ile telafi etmesini sağlar. Hasar kaybı olarak bilinir ve amaç, zararı olan yatırımları eşzamanlı olarak satarak, yatırımcıların karda satışlarının toplam vergi etkisini en aza indirmeye çalışmaktır. Bu, cari yılda mümkün olan en küçük vergi etkisini yaratmak için geliri hızlandıran ve kayıpları hızlandıran karma bir taktiktir. Bu taktik sadece gelir vergisine tabi net kazancı azaltmakla kalmaz, aynı zamanda yüzde 3.8 net yatırım geliri vergisine tabi net kazancı azaltır.

Gelecek Yıla Kadar Ertelenen Kayıplar

Vergi mükellefleri genellikle kendilerini yatırımlardan kaynaklanan zararları erteleyebilecek bir pozisyonda bulmazlar çünkü vergi kanununun zaten aşırı sermaye zararlarını gelecek yıla devretme hükmü vardır. Bu nedenle, kârlı olmayan yatırımların satılması zamanlaması vergi kaygılarından ziyade yatırım stratejinizden kaynaklanabilir.

Gelecek Yıla Kadar Ertelenen Kazançlar

Kârlı bir yatırım satmaya devam etmek potansiyel olarak iki şeyi başarabilir: Geliri başka bir yıla savurur ve kazancınızı kısa vadede değil uzun vadede tercih edilen uzun vadeli sermaye kazancı oranında vergilendirmek için yeterince erteleyebilirsiniz - normal vergi oranlarında vadeli kazanç. Uzun vadeli kazançlar, bir yıldan uzun süredir yaptığınız yatırımlardan elde edilen kazançlardır. Ertelenen kazançlar, gelecek yıl gelirlerinde önemli bir düşüş bekleyen vergi mükellefleri için daha küçük bir vergi faturası oluşturabilir, çünkü yüzde 10 ve yüzde 15 vergi parantezindeki vergi mükelleflerinin uzun vadeli kazançlar üzerinden yüzde 0 oranı vardır.

Sermaye Zararı Taşıyanlarla Vergi Planlaması

Yatırımcılar, sermaye kazanımlarını dengelemek için sermaye kaybı taşıyıcılarını kullanabilirler. Net zarar geliri vergisine tabi olan yüksek gelirli kişiler için sermaye zararı taşıyıcıları daha da değerli hale gelecektir. Yatırımcılar, kayıpların mümkün olduğunca çabuk emildiği bir stratejiye kıyasla, bazı taşıyıcıları daha sonraki yıllarda bırakmanın yararlarını değerlendirmek isteyebilirler.


Yazarın Video: Vergi Politikalarının Ekonomi Üzerindeki Etkisi GELİR VE HARCAMA VERGİLERİ EKONOMİYİ NASIL ETKİLER?

İlgili Makaleler:

✔ - Çeşitli İşletme Giderlerini Düşmek

✔ - IRS ile Form 1096'ya Nasıl ve Ne Zaman Başvurulur

✔ - 5 Son Dolandırıcılık ve Dolandırıcılık İşletmelerden Kaçının


Yardımcı Oldu Mu? Arkadaşlarınızla Paylaşın!