Finans Ve Iş Hakkında Yazarın Günlüğü

Nakit Akışı Tablosu Hazırlamak İçin Gerekli Belgeler

Nakit Akışı Tablosu Hazırlamadaki Adımların Listesi


Herhangi bir işletmenin üç belge temel taşı; gelir tablosu, bilanço ve nakit akışı tablosudur. Üçünden, nakit akış tablosu en önemli şey olabilir çünkü işinizi yürütmek için ihtiyacınız olan paraya sahip olup olmayacağınızı söyleyen tek belge budur. Verilen muhasebe döneminde işletmenizin içindeki ve dışındaki sermayenin (işletme sermayeniz olan) akışını tanımlar ve işletmenizin nerede bulunduğunu, neyin iyi çalıştığını ve iyileştirmelerin gerekli olduğunu gösterir.

Bilanço ve Nakit Akış Tablosu Arasındaki Fark

Bazen kariyerlerinin başlangıcındaki işletme sahipleri bu belgeler arasındaki farkları biraz kafa karıştırıcı buluyor, özellikle bilanço ile nakit akış tablosu arasındaki fark biraz.

Temel olarak, bilanço statik bir belgedir. Varlıkların, borçların ve özkaynakların belirli bir anında size işletmenin anlık görüntüsünü verir. İşletmenin nasıl trend olduğu ile ilgili hiçbir şey söylemez, tam da şu anda bulunduğu yer budur.

Öte yandan, nakit akışı tablosu dinamiktir - daha çok işletmenin zaman içinde nasıl değiştiğini gösteren bir video gibidir. Bu önemli bir bilgidir, çünkü size işletmenin hangi yönlerinin düzeldiğini gösterir. Örneğin, gelir yukarı yönlü olabilir ve ücretler veya malzeme maliyetleri de yukarı yönlü olabilir. Bu, işin devam eden başarısını garanti altına almak için yapmanız gerekenleri size söyler.

Nakit Akışı Tablosu Nasıl Geliştirilir

Sıkça sorulan bir başka soru, nakit akışı beyanı geliştirmek için ne sıklıkla ihtiyaç duyduğunuzdur. Bazı durumlarda, muhasebe uzmanları her ay bir nakit akışı tablosu hazırlamanızı tavsiye eder, çünkü birçok işletme için aylık faturalar olağandır ve kira ve ücretler gibi işletme giderleri genellikle aylık olarak ödenir. Bazı durumlarda, üç aylık nakit akışı tabloları işe yarayabilir. Mutlak bir asgari düzeyde, nakit akışı tablosu yıllık olarak hazırlanmalıdır, ancak temel eğilimlerinizi takip etmek için nakit akışı tablosunu daha sık hazırlamak isteyebilirsiniz.

Ancak, bir nakit akışı tablosu hazırlayabilmeniz için önce iki diğer muhasebe belgesi hazırlamanız gerekir;gelir tablosu ve bilanço.

  • 01

    Gelir tablosu

    Bir ipad'deki ifadeleri inceleyen kişi

    Prapass Pulsub / Getty Images

    Belirli bir hesap dönemi için gelir tablosu gelirinizde ne kadar para kazandığınızı ve harcamalarınızın ne olduğunu gösterir. İkisi arasındaki fark, brüt karınızdır. Gelir tablosu, bilgiye ihtiyaç duyduğunuz sıklıkta hazırlanmalıdır. Bazı işletmeler-kumarhaneler aşırı bir örnektir-günlük bir gelir tablosu hazırlamak gerekebilir. Çoğu işletme çok daha az değişkendir ve işi takip etmek için haftalık ya da aylık gelir tablosu gerekir.

    DJ'nin aylık gelir tablosu şöyle görünebilir:

    GrandMaster Yerel Adamın Gelir Tablosu

    31 Ağustos 2016 Tarihinde Sona Eren Ay İçin

    gelir

    CD Satışları

    Kulüplerden Gelir $ 7.030.00

    Toplam Gelir

    giderler

    150,00 $ Satılan CD'lerin Maliyeti

    Seyahat Maliyetleri

    Ekipman Kiralama

    Ekipman Onarımı

    Toplam Gider 4.250 ABD Doları

    Net gelir$3,250

  • 02

    Bilanço

    Hazırlamanız gereken bir sonraki belge bilanço. Yine, belgenin adı size bir bilançonun ne gösterdiği hakkında bir fikir verir: varlıklarınız ve borçlarınız arasındaki denge. Bilanço, tüm şirket varlıkları ve tüm şirket yükümlülükleri arasındaki farkı belirleyerek, belirli bir tarihte işletmenin değerinin anlık görüntüsünü verir.

    İşte bilanço belgesinin özünü gösteren basit bir örnek:

    GrandMaster Yerel Adam

    Bilanço

    31 Ağustos 2016 itibariyle

    Cari Varlıklar Cari Borçlar

    Nakit $ 17,500 Ödemeli Notlar 5.000 $

    Alacak Hesapları 3,000 Dolar, 1.200 Dolar Borç Hesabı

    CD Envanteri 900 ABD doları

    Toplam Varlıklar $21,400 Toplam yükümlülükler $6,200

    Eşitlik $15,200

    Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar $21,400

  • 03

    Karşılaştırmalı Bilançolar Geliştirmek

    Bu noktada, neredeyse nakit akış tablosunu hazırlamaya hazırsınız. Ancak bunu yapmadan önce, sadece bir bilançoya değil, iki taneye ihtiyacınız olacak: biri önceki muhasebe dönemi için, diğeri ise hazırladığınız dönem için.

    Niye ya? Bunun nedeni, bir muhasebe döneminden diğerine değişiklik aramaktır. Gelir aşağı mı yoksa azaldı mı? Peki ya giderler? Bu, şirketinizin net değerini nasıl etkiler? Daha önceki bilançoyu daha sonra bilanço ile karşılaştırmak, işletmenizin nereye gittiğini gösterir.

    Nakit akışı tablosu, iki yıllık bilançoların karşılaştırılmasıyla gösterildiği gibi şirketin nakit pozisyonundaki değişikliklerle ilgilidir.

    İki bilanço (veya karşılaştırmalı bilanço) hazırlamak doğrudan bir sonraki adıma bağlanır: nakit akış tablosunun gelişimi.

  • 04

    Nakit Akış Tablosu

    Artık nakit akış tablosunu hazırlamaya hazırsınız. Atacağınız temel adımlar şunları içerir:

    • Net dönem gelirinizi belirten
    • Nakit dışı harcamalarınız için muhasebe
    • Varlık satışlarında kazançlar (veya zararlar) için uygun düzeltmeler yapılması
    • Tüm mevcut varlıklardaki değişiklikleri not edin (yani önceki ve sonraki bilanço girişleri arasındaki fark)
    • Borçlardaki değişiklikleri muhasebeleştirme (önceki ve sonraki bilanço girişleri arasındaki fark

  • Yazarın Video: Nakit Akış Tablosu 1

    İlgili Makaleler:

    ✔ - Yükümlülük İçin Ek Sigortalıların Kapsanması

    ✔ - Kurumsal Yönetim Kurulunuz İçin Çıkar Çatışması Politikası

    ✔ - İş Planının Bir Parçası Olarak Şirket Değerleri Beyanı


    Yardımcı Oldu Mu? Arkadaşlarınızla Paylaşın!