Finans Ve Iş Hakkında Yazarın Günlüğü

CRA İşletme Giderleri (Kanada)

CRA’ya Göre Kanada’nın İşletme Giderleri Kuralları


Bu, Kanadalı küçük işletmeler için CRA'ya (Kanada Gelir Kurumu) göre vergiden düşülebilir işletme giderlerinin genel bir listesidir. Söz konusu işletme giderini Kanada gelir vergisinde vergi indirimi olarak kullanma hakkında daha fazla bilgi içeren sayfalara götürülmek üzere listedeki bağlantılı işletme giderine tıklayın.

Not: Bu liste her şeyi kapsamamaktadır. Bir işletme gideri olarak almayı düşündüğünüz madde bu listede değilse, bu Kanada’da yasal bir işletme gideri olmadığı anlamına gelmez. Kanada Gelir Ajansı (CRA), indirilebilir bir işletme giderini “işletme geliri elde etmek için ödediğiniz veya ödemek zorunda olduğunuz makul herhangi bir cari gider” olarak tanımlar.

CRA İşletme Giderleri Makul Bir Kar Beklentisine İhtiyaç Duyar

CRA'ya göre, masrafları düşürmek için işletmenizin "makul bir kar beklentisi" olması gerekir. İşletmenizin sonunda karlı bir hale gelmeden işletme giderlerini belirsiz bir süre için kesemezsiniz.

Makbuzları Sakla

Talep edilen işletme masrafları için tüm makbuzları sakladığınızdan emin olun - denetlenirseniz veya taleplerinizi desteklemek için makbuz vermeniz istenirse ve taleplerinize izin verilmez. Makbuzlarınızı uygun bir süre boyunca sakladığınızdan emin olun (altı yıl boyunca Kanada'da). Çevrimiçi olarak gelir verginizi online olarak gönderdiğinizde gönderilmeyecek olsa da, CRA onları istediği zaman görmeyi talep edebilir.

Ortak CRA İşletme Giderleri

  • Muhasebe ve Hukuki ücretler (ticari faaliyetlerle ilgili)
  • Reklamcılık giderleri (ayrıca bkz: İşletmenizi Tanıtmanın 10 Düşük Maliyetli Yolu)
  • Otomobil harcamaları (bir araç giderinin ticari kullanımı ve bir araç alımı için Sermaye Maliyet Ödeneği kesintileri) - bkz. Kanada'da Gelir Vergisi Üzerinden Hangi Motorlu Taşıt Harcamalarını Talep Edebilirsiniz? İş kullanımı)
  • Kötü Borçlar (size tahsil edemediğiniz borçlar size)
  • Banka masrafları
  • Ticari Vergiler ve Ticari Lisanslar

  • Bulut Bilişim Servis Sağlayıcı Ücretleri
  • Koleksiyon Ajansı ücretleri
  • Konferans ve Kongre ücretleri
  • Uzman tavsiyesi (örneğin danışmanlık ücretleri)
  • Faiz giderleri (işinizi yürütmek için ödünç alınan para)
  • Sigorta masrafları (binalar, makineler veya ekipmanlar için)
  • İnternet Servis Sağlayıcısı (ISS) ücretleri (iş kullanımı için)
  • Üyelik Ücretleri (işle ilgili kuruluşlar için, işle ilgili yayınlara abonelikler de dahildir)
  • Yemekler ve Eğlence giderleri
  • Büro Kira / Kira giderleri
  • Büro malzemesi masrafları

  • Posta ve Kurye masrafları (nakliye ve teslimat)
  • Özel Sağlık Hizmet Planı (PHSP) primleri - işinize aktif olarak dahil olduğunuz sürece kendinizi veya evdeki herhangi bir üyeyi sigorta ettirmek için ödediğiniz PHSP primlerini düşürebilirsiniz ve toplam gelirinizin% 50'sinden fazlasını sağlar.
  • Promosyon giderleri
  • Emlak vergileri
  • Tamir ve Bakım giderleri
  • Çalışanların maaşları - aile üyelerinin maaşları dahil (aile üyelerinin kullanılması, gelirin bölünmesiyle vergiden tasarruf etmenin mükemmel bir yoludur). Aile üyelerine, işi yapmak için başkasına ödeyeceğiniz ücretin üstünde ve üstünde maaş ödeyemeyeceğinizi unutmayın.

  • Ticari Yazılımlar ve / veya Uygulamalar - (örneğin ofis takımları ve vergi hazırlama ve muhasebe yazılımı)
  • Telefon / Telekomünikasyon giderleri
  • Seyahat masrafları
  • Araçlar

Özellikle Ev Tabanlı İşletmelerde İşletme Giderleri ve Vergi İndirimleri

  • Ev İş Vergi İndirimi
  • Ev Tabanlı İşletmelere İlişkin Giderler

Ev tabanlı bir işletme işletiyorsanız, giderlerin işletme bölümünü kişisel giderlerden ayırmanız gerektiğini unutmayın. Örneğin, evinizdeki tüm ipotek ödemelerini veya elektrik faturanızın tamamını düşemezsiniz. Evinizin iş amaçlı kullanım yüzdesine göre yalnızca bir kısmı düşebilirsiniz.

Bordro Çalışanları İçin Diğer Vergi İndirimleri

  • Kanada veya Québec Pension Plan primleri için işveren tarafından ödenen primler
  • İstihdam sigortası
  • İşçi tazminatı
  • Hastalık, kaza, sakatlık veya gelir sigortası planları

Vergi kredileri

İşletme giderleri için yapılan indirimlerin yanı sıra, aşağıdakiler dahil olmak üzere işletmenizin hak edebileceği çeşitli vergi kredileri vardır:

  • Bilimsel Araştırma ve Deneysel Gelişim Vergi Kredisi - Eğer işiniz bilimsel araştırma ve geliştirme için nitelik kazanıyorsa, vergi kredisi almaya hak kazanabilirsiniz.
  • Yatırım Vergisi Kredisi - buna çıraklık iş yaratma kredisi, nitelikli mülk yatırımları, çocuk bakımı alanları vb. Dahildir. (Bkz. Kanadalı İşletmeler için Yatırım Vergi Kredisi).

Sermaye Maliyet Ödeneği İndirimleri

Vergi indirimi olarak işletme giderleriyle çalışırken, Sermaye Maliyeti Ödeneği (CCA) kesintileri hakkında da bilgi sahibi olmak isteyeceksiniz. CCA, binalar, taşıtlar, ekipman, mobilya ve makine gibi sermaye varlıklarını amortismana tabi tutma maliyetini düşürmenize olanak tanır. CCA hakkında daha fazla bilgi için bakınız:

  • Kanada'da Gelir Vergisini Düşürmek İçin 8 Küçük İşletme Vergi Stratejisi
  • Sermaye Maliyeti Ödeneği (CCA) Nasıl Hesaplanır?
  • Motorlu Taşıt CCA Maliyetleri Nasıl Talep Edilir

Masraf hakkında Şüphe İçindeyken Muhasebecinizle Kontrol Edin

Her zaman olduğu gibi, belirli bir işletme giderinin vergi indirim potansiyelinden şüpheliyseniz, muhasebecinizle veya Kanada Gelir Ajansı ile görüşün. Giderleri düşerken aşırı agresif olmak, CRA'nın dikkatini çekmek için kesin bir yoldur. Bu, özellikle mülk sahipleri ve inşaat ve yemek hizmetleri işletmeleri için geçerlidir (Kanadalı Küçük İşletmelerinizi Denetlemek için 10 Kırmızı Bayrak'a bakınız).

Ayrıca bakınız:

Küçük İşletmeler İçin Gelir Vergisi SSS

Kanada Kurumlar Vergisi Rehberi

İş Gelirinizi Vergilendirmeyi Azaltmak İçin 8 Vergi Stratejisi


Yazarın Video: En sevdiğim club'ı kapattılar!!

İlgili Makaleler:

✔ - Kanada'da İşletme Sahipliği Formlarının Karşılaştırılması

✔ - Başarılı bir eBay İşletmesi Başlatma

✔ - E-posta Pazarlaması için İyi bir Katılım Oranı Nedir?


Yardımcı Oldu Mu? Arkadaşlarınızla Paylaşın!