Finans Ve Iş Hakkında Yazarın Günlüğü

Nakit Bütçesi - Nakit Akışı Tablosu


Nakit yönetimi, bir işletme sahibinin zamanının büyük bir kısmını alır, ancak bu gereklidir. Küçük işletmelerinizin hayatta kalabilmesi için nakit akışını takip etmek esastır. Bununla birlikte, bazen, nakit yönetimini tanımlamakta kullanılan terimler biraz kafa karıştırıcı olabilir. Örneğin, muhasebeciler bazen Nakit Akışı Tablosu ve Nakit Bütçesi hakkında konuşurlar. Tam olarak ne anlama geliyorlar ve nasıl farklılar?

Nakit Bütçesi Temelleri

Nakit bütçesi önemlidir, çünkü işletme sahibinin şirketin ağ sermayesini yönetmesine yardımcı olur. İşletme sahipleri normalde her ay nakit bütçe hazırlarlar, ancak bazı işletme sahipleri nakit bütçeyi üç ayda bir hazırlamayı tercih eder. Nakit bütçesini kısa vadeli bir finansal araç olarak düşünebilirsiniz; kapsamlı bir nakit akışı tablosundan daha az resmidir ve bu nedenle hazırlanması daha kolay ve daha hızlıdır. Firmanızın ne kadar para kazandığını ve ne kadar para kazandığını açıklar. Bu nedenle, nakit bütçesi dokümanı size her ayın sonunda firmaya ne kadar nakit para verilebileceğini gösterir.

Nakit bütçesi net işletme sermayesinde bir artış gösterirse, bu artışı işletme maliyetlerini azaltmak için kullanabilirsiniz - örneğin ödünç alınan parayı geri ödeyerek. Nakit bütçesi net işletme sermayesinde bir düşüş gösteriyorsa, bir nakit hattında, banka kredisini alarak veya faktoring yaparak mevcut nakit miktarını artırmanın bir yolunu bulmanız gerekebilir.

Özellikle giyim sektöründe yaygın olan faktoring, alacak hesaplarınızı üçüncü bir şahsa indirimli olarak satmaktan ibarettir. Faktoring yapan taraf işletme sahibinden alacağın mülkiyetini devraldığından, dolayısıyla ödeme için şirketinize değil müşterilerinize bakmak, kredi durumunuz bir kredinizi desteklemediğinde sermaye artırmanın iyi bir yolu.

Nakit Bütçesi Örneği

İşte basit bir bütçe bütçesi belgesi neye benziyor:

Nakit Kaynakları

Başlangıç ​​parası$6,000
Nakit satış$4,000
Varlık satışları$2,000
Alacak hesapları tahsil edildi$12,000
Toplam Nakit Var$24,000

Nakit Kullanımları

Malzemeler$4,000
Emek$6,000
Sabit havai$3,000
Satış ve İdare$3,000
Varlık alımları$2,000
Kullanılan Toplam Nakit$18,000
Net Nakit$6,000

Bu örnekte, mevcut mevcut nakit (24.000 dolar), kullanılan net nakit (18.000 ABD Doları) ile 6.000 ABD Dolarını aşmaktadır; bu, mevcut net nakit ve bir sonraki ayın başlangıçtaki nakit pozisyonunu temsil etmektedir.

Nakit Akış Tablosu

Nakit Akış Tablosu, Gelir Tablosu ve Bilanço ile birlikte hazırlanan daha kapsamlı bir tablodur. Genel olarak, Nakit Akışları Tablosu, nakit bütçesinde sunulan kredi ve borç kalemlerinin daha resmi bir sunumudur. Nakit Bütçe belgesinde sunulan nakit paraların aynı kaynaklara ve kullanımlarına, normalde mali çeyrek sonunda ve bir yıl sonunda tekrar daha uzun bir süre boyunca bakar.

Nakit Bütçesi ve Nakit Akışı Tablosu Arasındaki Farklar

Nakit Bütçesi ile Nakit Akışı Tablosu arasındaki farklardan biri, halka açık şirketler için Nakit Akışı Tablosunun, FASB standartlarına göre (bağımsız Mali Muhasebe standartlarına göre hazırlanması ve sunulması gereken gerekli mali tabloların bir parçası olmasıdır). Standartlar Kurulu).

Yasal olarak gerekmemekle birlikte, çoğu muhasebe şirketi özel şirketler için finansal tablo hazırlıyor, aynı FASB standartlarına uyuyor.

Kısa vadeli Nakit Bütçesi ve daha uzun vadeli Nakit Akış Tablosu arasındaki bir diğer büyük fark, ikincisinin amortismanı içermesidir. Amortisman gideri bir şirketin net nakit pozisyonunu değiştirmese de, bir şirketin gerçek değeri, zamanla çoğu işletme varlığının değerindeki düşüşü hesaba katar.

Bir şirketi yeterince yönetmek için küçük işletme sahibi her iki finansal tabloyu düzenli olarak hazırlamalı ve dikkatli bir şekilde analiz etmelidir.


Yazarın Video: Nakit Akış Tablosu 1

İlgili Makaleler:

✔ - Crowdfunding için En İyi PR Şirketlerinin Listesi

✔ - Çocuk İşçiliği - Çocuk İş Kanunu

✔ - Sorumluluk Politikanız Altında Uçak Kapsama


Yardımcı Oldu Mu? Arkadaşlarınızla Paylaşın!